隐形富豪蔡氏家族VS台湾前首富王永庆，规划与否结局相差太大了（高净值人群必看）

一、有规划 欧洲有富可敌国的罗斯才尔德家族，中国也有一个非常神秘的隐形富豪家族。蔡氏家族不仅个个都是商业的奇才，而且具传闻这个神秘家族总资产高达3000亿美元，创始人更是比李嘉诚富有。台湾的蔡氏家族，第一代蔡万霖一直被外媒认为华人中最富有的人。 蔡万林 蔡氏家族是非常神秘的一个家族，他们神秘的地方在于，这个家族控制的总资产足以震惊整个华人世界。蔡氏家族是台湾最大的金融资本家族，蔡万霖是第一代，在他之前，蔡氏也只是一介农民。不仅仅是蔡万霖的父母是农民，其实蔡家的祖祖辈辈都是农民，蔡家父母生下了5男3女，这5个人儿子虽然出生贫苦，但是个个都是顶尖的商业人才。 蔡万霖是家里的老三，是兄弟中最勤奋刻苦的一个。他在上学的时候就跟着兄长工作，虽然是买大米卖蔬菜的生意，他也认真地跟着学。等到兄弟几个存下了资本之后，便共同建立了杂货公司，兄弟齐心协力把企业做得越来越大，甚至名下有了5、6个公司。 2004年，台湾首富国泰人寿创办人蔡万霖因突发心肌梗塞去世，留下了46亿美元的遗产，按台湾遗产税规定将要缴纳高达50% （23亿美元）的遗产税，而最终其家族只交了2千万美金。原因是以寿险、信托业务起家的蔡家，深知大额遗产税对家族财产的削减，早已购买了数十亿新台币的大额人寿保单将资产逐渐转移到家族信托中。 二、无规划 台湾富豪王永庆遗产税超100亿 抵全台2年税收，外传海外还留有2000亿巨额遗产 王永庆遗产总额新台币600多亿，扣除一半夫妻剩余财产差额分配请求权等免税额后，遗产净额200多亿，依法按当时50%的最高税率，缴纳100多亿元遗产税，创史上最高遗产税纪录。居然可以抵全台2年税收！据了解，王家现在恐怕得缴100多亿的遗产税金额实在惊人，就连2010年全台遗赠税的预算也只编了62亿，外界形容在这个不景气的年代，王家的百亿遗产税对当局真是“大进补”。 死不逢时 2008年病逝美国适用50%旧税率 台湾财税官员表示，但王永庆病逝美国，适用50%的旧税率，加上王永庆曾是全台首富，他的100多亿元遗产税不但是空前，未来能超越的富人应也很少。 据指出，王永庆家人申报的遗产大多数为股票，占了八成，约有500亿元，以及王永庆名下的土地、高尔夫球证等，“国税局”核定的遗产总额为600多亿元，但王永庆的儿子王文洋代大房王月兰向“国税局”申请“夫妻剩余财产差额分配请求权”，有一半约300亿元不用课遗产税，，同时，王永庆去年5月报缴的所得税80亿元也可扣除，再加上各项遗产的免税额、扣除额，“国税局”将王永庆的遗产淨额核定为200多亿元。 由于王永庆是在2008年10月15日过世，而台湾将遗产税最高税率降为10%则是在2009年1月，因此，王永庆仍适用最高50%的旧税率，经累进计算后，遗产税金额高达100多亿元，是有史以来遗产税最高的个案。 王永庆的遗产税如果依10%的新税率，只要缴纳20亿元左右；但因为适用50%的旧税率，要缴纳上百亿，相差80亿元之多。 后无来者 遗产税率大降难破百亿纪录 财税官员表示，一来是因为遗产税税率已经大幅调降至10%，二来是要能够和王永庆一样那么有钱的人不多，以后应该也不会有人可以打破百亿纪录。 依规定，台北市“国税局”近日内将发单给王永庆的继承人，通知在两个月内缴税。必要时可以再延长2个月，而遗产继承人如果对“国税局”核定的税额有意见，也可以向台北市“国税局”申请复查，如对复查结果不服还可以再提诉愿。 至于外传王永庆在海外还留有2000多亿巨额遗产，先前甚至还引发跨海打官司的纠纷，官员坦承，如果王家人对遗产分配达成和解，海外的部分原本就较难查核，除非是遗产继承人之间有提起诉讼，在家人对遗产分配达成协议的情况下，“国税局”比较难了解海外资产的部分。 不过，官员也指出，遗产税的核课期有5年，因此，只要在5年内有查到王永庆的海外资产，还是可以发单补交。 王家人若对核定的税额有意见，可向台北市“国税局”申请复查，对复查结果不服可提诉愿，之后并可向“行政法院”提出诉讼。这笔上百亿元的税款何时能入“国库”，取决于王家人的态度。 人死钱没花了 王永庆生前节俭到穿破拖鞋 香皂剩一点粘在大香皂上用 小品《不差钱》中有一句经典台词——人死了，钱没花了，是人生最痛苦的事！ 王永庆生前可不这么认为。一生俭朴的王永庆，香皂用到剩下一点点，也要粘在大的香皂上继续用；拖鞋磨破一层皮还在穿，放在床头的闹钟，竟然这么简单，生前唯二的奢侈品：除了凯迪拉克，就是这只基本款的劳力士。 王永庆只要东西堪用，他就会继续使用。 内幕 王永庆突然过世 继承人没有共识 不及规划捐赠避税 外界认为，王永庆突然过世，来不及规划捐赠避税才会缴这么多钱，不过会计师说，最大的原因，避税在过世后也可以进行，所以这么高的税金，应该是继承人没有共识，似乎也应证王家家族内的风暴。 过去每年12月，王永庆都会把台塑四宝股利捐赠给长庚医学大楼、明志大学等，可以抵扣掉一半所得总额，但王永庆突然过世，来不捐赠，所得税得往年多付20亿元，会计师透漏，无法替王永庆节税，最大的问题是所有继承人没有共识。 会计师罗友三表示：“就算‘国税局’核淮你同意捐赠节税，那还要签同意书办理移转，那都要所有继承人盖章”。 王家争产风暴摆不平，二房、三房为了争产僵持不下，怎么可能平心静气一起替王永庆节税。 三、大保单 近年来，大额保单成为高净值人群投资理财的热门手段，各大保险公司也在大力发展大额保单业务。 那么什么是大额保单呢？大额保单与巨额的保费支出挂钩。一般认为，年缴保费在100万元以上的保单均可视为大额保单。 常见的大额保单类型有如下几种： 1.年金类大额保单：在被保险人生存期间，保险人按照合同约定的金额、方式，定期向被保险人给付保险金。这种保单是国内目前大额保单的主要形式，发展相对比较成熟。这类大额保险的特点是缴费年限较短，现金价值较高，一般都有保底收益。 2.寿险保单：大额终身寿险以死亡（或身体全残）为给付保险金条件，保险期限为终身，保险公司为被保险人设立保单账户，死亡给付的具体金额根据身故时的账户价值和当时的风险保额确定。这类大额终身寿险的最大特点是具有高杠杆性，理赔额可达到投保额的数倍。 3.储蓄分红类大额保单：储蓄分红类大额保单是指保险公司将其实际经营成果优于定价假设的盈余，按一定比例向保单持有人进行分配的人寿保险产品。这类大额保险一般没有保底收益，且分红收入和保险公司的经营状况有着直接关系，具有不确定性。需要注意的是，这类保单在拥有高收益的同时也伴随着高风险。 四四、大额保单的特有功能 四、大额保单功能都有哪些？ （一）风险隔离功能 01、隔离婚姻风险：大额保单具有防止财产混同，实现婚姻财产安全的作用。大额保单是婚前财产的“现金保鲜库”。在实际生活中，夫妻双方财产因为混同而很难确切区分，而大额保单在防止财产混同的问题上具有天然优势。 一方面，保险理赔金可以被算作夫妻一方的婚内个人财产。明确赠与给夫妻一方的财产，也属于其婚内个人财产。这样一来，投保人赠与给被保险人保单，比赠与其他财产有更多的优势。 另一方面，婚后以父母为投保人、以子女为被保险人的保单，在保单赔付之前，都属于投保人的财产，因而不会成为子女婚姻的共同财产。这就是因保险合同的特殊结构而产生的婚姻财产的隔离功能。 由于中国婚后财产混同的风险极高，企业家的离婚大战涉及的金额往往十分惊人，且一旦涉及公司股权问题，更是会影响公司经营上市。因此，高净值人群特别是企业家，婚姻风险防范至关重要。大额保单就可以以多种方式保护婚前个人财产。比如，以婚前财产投保的巨额年金保险，再如父母出钱投保巨额保险，以其中一方为受益人等等。 02、隔离债务风险：商业经营风险难测，企业家经常会思考，一旦经营失败，自己和家人会不会一无所有、生活无依？ 著名鞋企富贵鸟创始人林国强的失败教训为高净值人士敲响了警钟。 2019年8月26日晚间，富贵鸟股份有限公司公告，公司8月24日收到泉州中院公告及民事裁定书，裁定驳回富贵鸟股份有限公司管理人关于批准重整计划草案的申请，并终止富贵鸟股份有限公司重整程序，宣告富贵鸟股份有限公司破产。此前，富贵鸟在港交所公告，将于2019年8月26日上午9时起取消上市地位。 曾经的一代鞋王，走到了如今这一步，令人唏嘘！ 对于富贵鸟的几位创始人来说，曾经还想着希望子女能够继承家业。林和平曾在接受采访时表示：“虽然不会刻意要求子女从事鞋业，但是也希望林家有子女能够接班”。但从现实来看，子女为了避免继承庞大的债务，对家族财产的继承早已避而远之。 2017年6月，富贵鸟的联合创始人林国强意外去世。当年12月，林国强的子女更是当庭宣布放弃继承父亲所有财产，轰动商界。据悉，林国强在富贵鸟11起金融借款合同案件中做了担保人，涉及金额高达2.9亿元。而银行提出诉讼请求要求追究其配偶及子女作为第一顺位继承人在继承遗产范围内承担连带清偿责任。 财富如流水，赚到钱不等于守到钱 财富就像水，会流动，会蒸发，会冻结，财富没有真正的主人。今天有钱，不代表明天有钱；赚到了钱，不等于守到了钱。所以要提前规划，将家庭资产和企业资产隔离，专款专用，提前做好财富传承规划。 这就是为什么不少富翁购买大额人寿保单，这是一种聪明的财富规划，可以有效锁住财富，安全传承。人寿保险的确定性、法律性、增值性、保密性的优点，让保险在财富传承中有着不可或缺的作用。 只要保单架构设计得当，在实际生活中，大额保单能够一定程度上对抗债务人，起到隔离债务的作用。特别在被保险人死亡且指定了受益人的情况下。 根据相关法律法规和审判意见，在 明确指定受益人的情况下，保险金公司支付的保险金直接归属受益人，不属于被保险人的遗产，不须清偿被保险人所负债务。但是，除上述情况外，债务人所投的保险是否能被法院追索，各地法院持不同意见，若想实现进一步的避债功能，还需专业人士规划架构。 （二）财富传承功能 01、私密传承、避免争产：改革开放以来，我国出现了大批成功的企业，也使企业背后的家族积累了大量财富，而当第一代创业者到了“功成身退”的年纪时，如何提前规划身后事，平稳地实现财富的交接和分配？ 目前，主要有遗嘱公证、家族信托和指定大额保险三种方式，大额保单有前两者不能代替的优势。 首先，用大额保单实现财富传承不需要支付额外的费用，而遗嘱公证需要根据公证内容按比例收取公证费，家族信托更是需要持续支付信托运营费用。 其次，大额保单具有私密性，不但可以经由保险赔偿金把财富直接传承给指定受益人，无须经过其他任何人的认可或同意，当保险受益人接受财产时，保险公司只会通知受益人及监护人，不会通知其他任何人到场。而且相较于遗嘱公证和信托都需要将自己资产全盘托出，大额保险只收保费不关注保费来源明显更能保护隐私。 02、合法避税：虽然我国目前没有开征遗产税，但世界上许多国家都有关于遗产税的规定，随着我国市场情况的不断变化，在不久的将来极有可能开征遗产税。 而且，出于宜居环境、子女教育等方面的考虑，越来越多的高净值人士选择移民国外。在家族成员国际身份筹划的过程中，税收也是需要考虑的重要因素。目前，欧美许多国家都有高额遗产税的规定。 相比之下，前面的案例讲到的台塑集团创办人王永庆的继承人就没有那么幸运了。不但需要缴纳当时创下中国台湾地区最高遗产税纪录得4亿美金，为拿到巨额遗产，王家12名继承人不得不以“质押股票”或“借款”等方式筹措税款。 上述两个案例形成鲜明的对比，足以可见通过合理的保险筹划来避免家族财富的流失是多么的重要。 此外，根据我国《个人所得税》的相关规定，保险赔款免交个人所得税。高净值人士使用个人积累的财富购买大额保单，其后代通过领取保险金的方式继承财富，帮助继承人免纳个人所得税，避免财富大幅度缩水。 （三）锁定收益 在高净值人群的财富规划中，收益锁定功能显得尤为可贵。对于高净值人群来讲，建立一个安全且能长期持续稳定的现金流是财富规划中不可或缺的内容。 这个现金流可以提供家庭的基本支出、教育费用、养老金、护理、医疗等，可以提前锁定家庭长期的生活品质。 高净值人群往往热衷通过高风险投资获得高收益，为了平衡风险，他们需要配置安全性高收益稳定的压舱式理财产品来分散投资。相比股票等投资方式，保险投资非常稳定，比较适合进行长期的投资规划，为资产管理提供更多的主动权。 目前，国家对金融领域的改革力度越来越大，风险低收益稳定的产品将越来越少。但是，由于保险合同属于长期合同，一旦签订，保单中的预定利率不受市场政策影响，从而锁定长期稳定收益。 2018年央行、银保监会、证监会、外汇局联合发布的《关于规范金融机构资产管理业务的指导意见》已禁止销售保本型刚性兑付的理财产品。 在2020年过渡期结束后，具有收益锁定属性的保险合同，可能成为保本保收益的最佳选择。 （四）融资工具 虽然具有上述种种好处，但是很多高净值人群还是对大额保单敬而远之，认为一旦投保大额保险，就会导致每年有大笔资金投入其中，成为未出事未达条件不能赔“死钱”。其实这种看法忽略了大额保单所具有的 融资贷款功能。 由于大额保单的现金保险价值和其潜在的巨额赔偿，大额保单通常被视为一种优质资产。 具体而言，投保人利用保单进行融资主要有两种方式： 保费融资和保单融资。 以香港市场为例，投保人签下保单的同时，私人银行对投保人进行保费融资，融资比例可以高达保单现金价值的90%。此外，投保人可以将持有的保单抵押给保险公司或银行，按照保单现金价值的一定比例获得资金，这就是所谓的保单融资。 在国际上，投保人既可以将保单质押给私人银行进行贷款，也可以将保单质押给保险公司贷款，甚至还可以将保单质押给个人贷款。 千万记住，保险人人都需要！穷人买保险，那是救命的钱；一般人买保险，那是保障的钱；中层阶级买保险，那是投资理财的钱；富人买保险，那是节税的钱；所以我们应该学会：晴带雨伞，饱带饥粮。有一种安排，叫未雨绸缪，有一种人生境界叫进可攻、退可守！ 现在，保险有一个这样的账户，就是您每年拿出10%的钱放在保险公司，从第一年开始，我们就帮你开了两个账户: ❶储蓄账户：这和保守投资账户一样，从30岁开始投资20年到您60岁。 ❷保障账户：涉及到生老病故，请不要介意。该账户涵盖五大方面保障： 买保险，就是把你左口袋的钱放一点到右口袋。总之，钱还是你的钱，一旦发生风险，就多了一份保障。多替自己想一想未来，今天你拒绝保险，明天可能被保险拒绝！ 总之，具备“避税、避债、传承”等功能的大额保单在财富规划中发挥着日益重要的作用，成为高净值人士财富管理和传承必不可少的工具，高净值人士通过大额保单实现财富的保值、增值和家族的长远发展。 责任编辑：